Gestão Financeira para Indústrias: Tudo sobre planejamento tributário
Quando o planejamento tributário é colocado em pauta, a primeira ideia que vem à cabeça dos empreendedores brasileiros é a redução de despesas da sua empresa por meio da redução do pagamento de tributos, sejam impostos federais, estaduais, municipais, bem como as mais variadas taxas incidentes sobre a sua atividade operacional, objetivando manter-se competitivo no mercado atual.
Um desafio para grande parte dos empresários brasileiros é a dificuldade em compreender a carga tributária que incide sobre as atividades econômicas de sua empresa, influenciando diretamente nos lucros da empresa.
Por isso, o planejamento tributário visa a redução de despesas, notadamente os tributos incidentes sobre as atividades praticadas pelos donos das indústrias.
Quer entender mais sobre o tema? Acompanhe o nosso artigo até o final e descubra dicas essenciais para aprimorar a gestão financeira da sua empresa e colocar o planejamento tributário em prática no seu dia a dia. Além disso, aproveite para encontrar respostas para todas as suas dúvidas.
O QUE É O PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO?
Também conhecido como elisão fiscal, o planejamento tributário é uma poderosa ferramenta que possui o objetivo de reduzir a carga tributária de uma empresa de forma totalmente legal por meio de estratégias, ações e estudos elaborados.
Fazer um planejamento tributário abrange uma série de práticas, como a análise comparativa de regimes tributários para o enquadramento no que for mais vantajoso financeiramente, o aproveitamento de benefícios e isenções fiscais, e o levantamento de oportunidades tributárias.
Por fim, o planejamento tributário pode ser dividido em duas categorias, principais: estratégico e operacional. Saiba mais sobre cada um deles:
PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO ESTRATÉGICO
No planejamento tributário estratégico as estratégias são definidas pensando nos benefícios a longo prazo para a empresa e é elaborado para o período de 5 a 10 anos, por isso não é muito detalhado e precisa de constantes revisões para que não se torne obsoleto.
Esse tipo de planejamento considera a definição do melhor regime tributário para enquadrar a empresa, levando em conta fatores internos e externos para sua elaboração, pensando na melhor alocação dos recursos de forma que resultem em benefícios para o negócio.
A região onde seu negócio está situado, a estrutura de capital, perspectivas de crescimento, valores, áreas de atuação são alguns dos itens analisados.
PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO OPERACIONAL
O planejamento tributário operacional nada mais é do que estabelecer procedimentos que possam garantir que obrigações fiscais tidas como imperativas por lei sejam feitas. Neste documento deve-se considerar informações como prazos para débitos, possibilidades de redução com adiantamentos, acompanhamento fiscal da empresa, checagem de notas fiscais, entre outros.
É necessário que esse tipo de planejamento seja feito entre três e seis meses e a redução dos tributos se gera através da antecipação de seu pagamento.
Além disso, são especificadas as responsabilidades de cada pessoa envolvida, as tarefas e recursos que serão utilizados, pensando nas melhores soluções para o alcance dos objetivos.
Também precisa indicar todos os meios necessários para sua implementação, os métodos utilizados, os objetivos esperados e os responsáveis pela realização.
POR QUE O PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO É IMPORTANTE?
As empresas brasileiras sofrem muito com questões fiscais. São inúmeros os impostos, taxas e contribuições que precisam pagar, sempre em alíquotas significativas, por meio de procedimentos burocráticos e complexos.
Por isso, elaborar um planejamento tributário se faz necessário para a saúde financeira do seu negócio, evitar o pagamento de tributos indevidos, impedir a ocorrência de geração custos extras, ganhar mais prazo para o pagamento dos impostos, fazer a previsão de custos com os impostos, manter a empresa legalizada de acordo com o fisco.
OS BENEFÍCIOS DE REALIZAR UM PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO
Melhoria organizacional, possibilidade de redução da carga tributária, proteção contra multas e autuações, segurança patrimonial, análise precisa dos aspectos fiscais, patrimoniais, econômicos e administrativos de uma empresa são os principais benefícios do planejamento tributário para uma empresa.
O administrador só tem a se beneficiar com uma empresa legalizada, protegida contra autuações fiscais e com seu patrimônio preservado. Essas particularidades podem gerar mais confiança da empresa frente ao mercado e perante seus colaboradores.
COMO FAZER UM PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO
Este serviço, realizado por um especialista, engloba a execução de várias etapas, sendo as mais importantes:
→ Coleta de dados;
→ Análise da natureza jurídica e enquadramento;
→ Estudo e escolha do regime de tributação;
→ Elaboração do plano tributário;
→ Revisão e ajustes do planejamento dos tributos.
Resumindo: é feita a coleta das informações, depois a análise completa desses dados para definir as estratégias e os ajustes fiscais, com base no acompanhamento contínuo das rotinas fiscais da empresa.
Além disso, para fazer um planejamento tributário, é necessário conhecer as atividades desenvolvidas e os serviços prestados pela empresa, ciclos operacional e financeiro, estrutura de capital, processos operacionais e administrativos.
A apuração do regime tributário também é um passo importante nesse processo. É o momento de avaliar em quais regimes tributários sua indústria pode se encaixar e qual incidirá menos impostos. As opções são: simples nacional, lucro real, lucro arbitrado ou lucro presumido.
Essa etapa é necessária para a apuração dos impostos que precisam ser pagos, e também vai influenciar em como alguns impostos são arrecadados, impactando diretamente na economia e gestão financeira da sua empresa.
Em síntese, essa etapa deve indicar o regime cumulativo ou não cumulativo do PIS e COFINS. As empresas que escolhem o Lucro Presumido apuram esses tributos pelo regime cumulativo. Já aquelas que optam pelo Lucro Real apuram pelo não cumulativo.
Além do Imposto de Renda e da contribuição Social, é imprescindível considerar a economia tributária em sua totalidade.
Como próximo passo, é essencial estabelecer metas e definir quais são as perspectivas de crescimento que a empresa quer alcançar em um determinado período. Por isso, projetos de expansão, projeção de faturamento bruto e fluxo de caixa precisam ser considerados nessa etapa.
Esses detalhes são fundamentais para entender se será preciso mudar o regime de tributação em um período de tempo pequeno.
Criar cenários e fazer simulações é o passo mais importante de todo o processo. Esse é o momento de testar e tirar a prova sobre se o regime tributário escolhido seria o mais apropriado para a sua empresa.
Para isso é preciso fazer simulações tributárias de cada regime tributário no qual seu negócio se encaixa. Avalie quais são as vantagens e desvantagens de cada regime e decida qual a melhor alternativa para sua empresa.
Acima de tudo, para se traçar os melhores caminhos, é de suma importância contar com ajuda especializada. O auxílio de um contador ou de equipe de consultoria tributária é necessário em todo o processo, pois todo o cuidado em relação à área tributária de um empreendimento é benéfico.
O sistema ERP pode ser um ótimo aliado para a apuração de alguns dados citados acima. É um software de gestão capaz de tornar quase toda a sua rotina no escritório automatizada, mais ágil e com menos falhas. Imagine as inúmeras planilhas financeiras e os cálculos tributários disponíveis em uma única plataforma capaz de ser acessada por quem precisa trabalhar com ela?
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